為規(guī)范小區(qū)業(yè)主委員會(huì)（以下簡稱“業(yè)委會(huì)”）的財(cái)務(wù)管理，保障資金使用的透明、合法和高效，確保業(yè)主權(quán)益得到充分保護(hù)，特制定本制度。
一、總則
- 業(yè)委會(huì)財(cái)務(wù)管理的宗旨是堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，實(shí)行專款專用，確保資金用于小區(qū)公共事務(wù)和業(yè)主共同利益。
- 所有財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和小區(qū)業(yè)主大會(huì)的決議。
- 業(yè)委會(huì)應(yīng)定期向全體業(yè)主公示財(cái)務(wù)收支情況，接受業(yè)主監(jiān)督。
二、財(cái)務(wù)管理制度
- 賬戶管理：業(yè)委會(huì)必須依法設(shè)立獨(dú)立的銀行賬戶，用于管理小區(qū)公共資金。賬戶資金不得用于與小區(qū)無關(guān)的支出，嚴(yán)禁挪用或侵占。
- 預(yù)算編制：業(yè)委會(huì)應(yīng)每年編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并提交業(yè)主大會(huì)審議通過。預(yù)算包括收入（如物業(yè)管理費(fèi)、公共收益等）和支出（如維修、保潔、管理等費(fèi)用）。
- 收入和支出管理：所有收入應(yīng)及時(shí)入賬，并開具正規(guī)票據(jù)；支出須有合法憑證，按流程審批。嚴(yán)禁無憑證報(bào)銷或超額支出。
- 會(huì)計(jì)核算：業(yè)委會(huì)應(yīng)建立完整的會(huì)計(jì)賬目，記錄所有財(cái)務(wù)交易，并定期進(jìn)行對(duì)賬和審計(jì)。鼓勵(lì)采用電子化系統(tǒng)提高效率。
- 監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組或聘請(qǐng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，并向業(yè)主公示結(jié)果。
三、開支流程和權(quán)限圖
- 開支流程：
- 申請(qǐng)：由相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人提出開支申請(qǐng)，附上詳細(xì)說明和預(yù)算。
- 審核：財(cái)務(wù)小組或指定人員審核申請(qǐng)的真實(shí)性和合理性。
- 審批：根據(jù)開支金額，由相應(yīng)權(quán)限人審批（具體權(quán)限見下文）。
- 支付：審批通過后，財(cái)務(wù)人員辦理支付，并保留憑證。
- 記錄：所有開支及時(shí)入賬，并歸檔備查。
- 權(quán)限圖（以金額劃分）：
- 小額開支（如低于500元）：可由業(yè)委會(huì)主任或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人直接審批。
- 中等開支（如500元至5000元）：需經(jīng)業(yè)委會(huì)會(huì)議討論通過，由主任簽字批準(zhǔn)。
- 大額開支（如超過5000元）：必須提交業(yè)主大會(huì)或業(yè)主代表會(huì)議審議通過，方可執(zhí)行。
- 緊急開支：在緊急情況下（如突發(fā)維修），可先由主任審批，事后補(bǔ)辦手續(xù)并向業(yè)主說明。
四、金融知識(shí)流程外包
為提升財(cái)務(wù)管理專業(yè)性，業(yè)委會(huì)可將部分金融知識(shí)流程外包給專業(yè)機(jī)構(gòu)，例如：
- 會(huì)計(jì)核算和審計(jì)：外包給會(huì)計(jì)師事務(wù)所，確保賬目準(zhǔn)確合規(guī)。
- 預(yù)算編制和咨詢：聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問協(xié)助制定預(yù)算和優(yōu)化資金使用。
- 金融培訓(xùn)：為業(yè)委會(huì)成員提供財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，增強(qiáng)管理能力。
外包流程包括：需求評(píng)估、選擇合格服務(wù)商、簽訂合同、執(zhí)行監(jiān)督和定期評(píng)估。外包應(yīng)遵循透明原則，并在業(yè)主大會(huì)上通報(bào)。
五、附則
本制度自業(yè)主大會(huì)通過之日起生效，解釋權(quán)歸業(yè)委會(huì)。如有修訂，需經(jīng)業(yè)主大會(huì)審議。全體業(yè)主應(yīng)共同遵守，促進(jìn)小區(qū)和諧發(fā)展。
